Углубляемся в аннуитетный платеж

Что причитается аннуитета?

Аннуитет — это аннуитет, выплата которого производится немедленно в начале каждого периода. Распространенным примером подлежащей выплате аннуитета является арендная плата, поскольку домовладельцы часто требуют выплаты в начале нового месяца, а не взыскания ее после того, как арендатор пользовался льготами от квартиры в течение всего месяца.

Ключевые выводы

  • Аннуитет — это аннуитет, выплата которого производится немедленно в начале каждого периода.
  • Причитающийся аннуитет можно сравнить с обычным аннуитетом, когда выплаты производятся в конце каждого периода.
  • Типичный пример причитающейся аннуитета — арендная плата, выплачиваемая в начале каждого месяца.
  • Пример обычного аннуитета включает ссуды, такие как ипотека.
  • Формулы текущей и будущей стоимости подлежащего выплате аннуитета немного отличаются от формул для обычного аннуитета, поскольку они учитывают разницу в сроках осуществления платежей.

Как работает аннуитетный платеж

Для выплаты аннуитета требуются выплаты в начале, а не в конце каждого периода аннуитета. Причитающиеся аннуитетные платежи, полученные физическим лицом, по закону представляют собой актив. Между тем, лицо, выплачивающее аннуитет, имеет юридическое долговое обязательство, требующее периодических выплат.

Поскольку серия причитающихся платежей по аннуитету отражает ряд будущих притоков или оттоков денежных средств, плательщик или получатель средств может пожелать рассчитать полную стоимость аннуитета с учетом временной стоимости денег. Этого можно добиться, используя расчеты приведенной стоимости.

В таблице приведенной стоимости подлежащего выплате аннуитета прогнозируемая процентная ставка указана в верхней части таблицы, а количество периодов — в крайнем левом столбце. Пересекающаяся ячейка между соответствующей процентной ставкой и количеством периодов представляет множитель приведенной стоимости. Нахождение продукта между одним причитающимся платежом по аннуитету и множителем приведенной стоимости дает текущую стоимость денежного потока.

Причитающийся пожизненный аннуитет — это финансовый продукт, продаваемый страховыми компаниями, который требует выплаты аннуитета в начале каждого ежемесячного, ежеквартального или годового периода, а не в конце периода. Это тип аннуитета, который будет обеспечивать держателя выплат в течение периода распределения на протяжении всей его жизни. После того, как аннуитет переходит, страховая компания удерживает оставшиеся средства.

Выплаты дохода от аннуитета облагаются налогом как обычный доход.

Аннуитетный платеж по сравнению с обычным аннуитетом

Причитающаяся аннуитетная выплата — это повторяющаяся выдача денег в начале периода. В качестве альтернативы, обычная аннуитетная выплата представляет собой повторяющуюся выдачу денег в конце периода. Контракты и деловые соглашения определяют этот платеж, и он зависит от того, когда была получена выгода. При оплате расходов получатель уплачивает причитающуюся аннуитетную выплату до получения пособия, в то время как получатель производит обычные платежи после выплаты пособия.

Время выплаты аннуитета имеет решающее значение с учетом альтернативных издержек. Сборщик платежа может инвестировать аннуитетный платеж, полученный в начале месяца, для получения процентов или прироста капитала. Вот почему аннуитет более выгоден для получателя, поскольку у него есть возможность быстрее использовать средства. В качестве альтернативы, люди, выплачивающие аннуитет, теряют возможность использовать средства в течение всего периода. Таким образом, выплачивающие аннуитеты, как правило, предпочитают обычные аннуитеты.

Примеры аннуитета

Аннуитет может возникнуть в связи с любыми повторяющимися обязательствами. Многие ежемесячные счета, такие как аренда, ипотека, оплата автомобиля и сотового телефона, являются аннуитетами, поскольку получатель должен оплатить в начале расчетного периода. Расходы на страхование обычно представляют собой аннуитетные выплаты, поскольку страховщик требует выплаты в начале каждого периода страхового покрытия. Ситуации, связанные с выплатой аннуитета, также обычно возникают в связи с накоплением на пенсию или откладыванием денег на определенную цель.

Как рассчитать размер аннуитета

Настоящая и будущая стоимость причитающегося аннуитета может быть рассчитана с использованием небольших изменений текущей стоимости и будущей стоимости обычного аннуитета.

Приведенная стоимость аннуитета

Приведенная стоимость аннуитета говорит нам о текущей стоимости ряда ожидаемых аннуитетных платежей. Другими словами, он показывает, сколько сейчас стоит будущая сумма, подлежащая выплате.

Расчет приведенной стоимости подлежащей выплате аннуитета аналогичен расчету текущей стоимости обычного аннуитета. Однако есть тонкие различия, которые необходимо учитывать при наступлении срока выплаты аннуитета. Для причитающегося аннуитета выплаты производятся в начале интервала, а для обычного аннуитета выплаты производятся в конце периода. Формула для определения текущей стоимости причитающегося аннуитета:

Приведенная стоимость причитающейся аннуитета.

С:

  • C = Денежные потоки за период
  • i = процентная ставка
  • n = количество платежей

Давайте посмотрим на пример приведенной стоимости подлежащего выплате аннуитета. Предположим, вы являетесь бенефициаром, которому назначено немедленное получение 1000 долларов в год в течение 10 лет с годовой процентной ставкой 3%. Вы хотите знать, сколько стоит для вас поток платежей сегодня. Согласно формуле приведенной стоимости, приведенная стоимость составляет 8 786,11 долларов США.

Приведенная стоимость аннуитета.

Будущая стоимость причитающейся аннуитета

Будущая стоимость подлежащего выплате аннуитета показывает нам конечную стоимость ряда ожидаемых платежей или стоимость в будущем.

Подобно тому, как существуют различия в том, как рассчитывается приведенная стоимость для обычного аннуитета и аннуитета к выплате, существуют также различия в том, как рассчитывается будущая стоимость денег для обычного аннуитета и подлежащего выплате аннуитета. Будущая стоимость аннуитета рассчитывается как:

Будущая стоимость аннуитета.

Используя тот же пример, мы вычисляем, что будущая стоимость потока выплат дохода будет 11 807,80 долларов США.

Будущая стоимость аннуитета.

Аннуитетный платеж: часто задаваемые вопросы

Что лучше: обычная рента или рента?

Что лучше — обычная аннуитет или аннуитет, зависит от того, являетесь ли вы получателем или плательщиком. Как получатель платежа, аннуитет часто предпочтительнее, потому что вы получаете аванс на определенный срок, что позволяет вам немедленно использовать средства и получать более высокую приведенную стоимость, чем у обычного аннуитета. Для плательщика обычная рента может быть выгодной, поскольку вы вносите платеж в конце срока, а не в начале. Вы можете использовать эти средства в течение всего периода до оплаты.

Часто вам не предоставляется возможность выбора. Например, страховые взносы являются примером подлежащего уплате аннуитета, при этом взносы должны быть уплачены в начале страхового периода. Плата за автомобиль является примером обычного аннуитета, при котором платежи подлежат оплате в конце периода покрытия.

Что такое немедленная рента?

Немедленный аннуитет — это счет, финансируемый за счет единовременного депозита, который генерирует немедленный поток выплат дохода. Доход может составлять заявленную сумму (например, 1000 долларов в месяц), заявленный период (например, 10 лет) или всю жизнь.

Как рассчитать будущую стоимость причитающейся ренты?

Будущая стоимость аннуитета рассчитывается по формуле:

Будущая стоимость аннуитета.

куда

  • C = Денежные потоки за период
  • i = процентная ставка
  • n = количество платежей

Что означает аннуитет?

Аннуитет — это страховой продукт, предназначенный для получения платежей сразу или в будущем владельцу аннуитета или назначенному получателю. Владелец счета производит либо единовременный платеж, либо серию платежей в аннуитет и может либо получать немедленный поток дохода, либо отложить получение платежей до некоторого времени в будущем, обычно после периода накопления, когда на счете начисляются отсроченные по налогу на прибыль проценты. .

Что происходит по истечении срока аннуитета?

По истечении срока годности договор прекращается, и будущие платежи не производятся. Обязательства по договору выполнены, и ни одна из сторон не возьмет на себя никаких дальнейших обязательств.

Суть

Аннуитет — это аннуитет, причитающийся или производимый в начале платежного интервала. Напротив, при обычном аннуитете выплаты производятся в конце периода. В результате методы расчета настоящей и будущей стоимости различаются. Типичный пример причитающейся аннуитета — арендная плата, выплачиваемая домовладельцу, а типичный пример обычного аннуитета включает выплаты по ипотеке, произведенные кредитору. В зависимости от того, плательщик вы или получатель, аннуитет может быть лучшим вариантом.

Поделитесь с друзьями

Address
304 North Cardinal St.
Dorchester Center, MA 02124

Work Hours
Monday to Friday: 7AM - 7PM
Weekend: 10AM - 5PM