Средний срок погашения

Каков средний срок сбора?

Средний период сбора — это количество времени, которое требуется бизнесу, чтобы получить платежи, причитающиеся от своих клиентов, с точки зрения дебиторской задолженности (AR). Компании используют средний период сбора, чтобы убедиться, что у них достаточно наличных денег для выполнения своих финансовых обязательств.

Средний период сбора свидетельствует об эффективности методов управления AR в фирме. Это наиболее важно для компаний, денежные потоки которых сильно зависят от дебиторской задолженности.

Ключевые выводы

  • Средний период сбора — это количество времени, которое требуется бизнесу для получения платежей, причитающихся от своих клиентов.
  • Компании рассчитывают средний период сбора, чтобы убедиться, что у них достаточно денежных средств для выполнения своих финансовых обязательств.
  • Низкий средний период сбора означает, что организация собирает платежи быстрее.

Понимание среднего периода сбора

Средний период сбора представляет собой среднее количество дней между датой совершения продажи в кредит и датой, когда покупатель платит за эту продажу. Средний период сбора платежей компании свидетельствует об эффективности ее методов управления AR. Компании должны иметь возможность управлять своим средним периодом сбора, чтобы работать бесперебойно.

Более низкий средний период сбора обычно более благоприятен, чем более высокий средний период сбора. Низкий средний период сбора указывает на то, что организация собирает платежи быстрее. Однако у этого есть обратная сторона, поскольку это может означать, что условия кредита слишком жесткие. Клиенты могут выбрать поставщиков или поставщиков услуг с более мягкими условиями оплаты.

Средний баланс AR рассчитывается путем сложения начального баланса в AR и конечного баланса в AR, а затем деления этой суммы на два. При вычислении среднего периода сбора за весь год 365 для простоты можно использовать как количество дней в году.

Средний срок погашения

Как рассчитать средний срок сбора

Средний период сбора рассчитывается путем деления среднего остатка AR на общие чистые кредитные продажи за период, а затем умножения частного на количество дней в периоде. Допустим, у компании средний баланс AR за год составляет 10 000 долларов. Общий чистый объем продаж компании за этот период составил 100 000 долларов. Мы бы использовали следующую формулу среднего периода сбора, чтобы рассчитать период:

(10 000 долл. США ÷ 100 000 долл. США) × 365 = Средний период сбора

Таким образом, средний период сбора составляет 36,5 дней — неплохой показатель, если учесть, что большинство компаний собирают деньги в течение 30 дней. Взыскание своей дебиторской задолженности в относительно короткий — и разумный — период времени дает компании время для погашения своих обязательств.

Если бы средний период сбора у этой компании был длиннее, скажем, более 60 дней, то ей нужно было бы принять более агрессивную политику сбора, чтобы сократить эти временные рамки.

Оборачиваемость дебиторской задолженности (AR)

Средний период сбора тесно связан с коэффициентом оборачиваемости счетов, который рассчитывается путем деления общей суммы чистых продаж на средний баланс AR. В предыдущем примере оборот AR равен 10 (100 000 $ ÷ 10 000 долларов США). Средний период сбора также можно рассчитать, разделив количество дней в периоде на оборот AR. В этом примере средний период сбора такой же, как и раньше: 36,5 дней.

365 дней ÷ 10 = средний период сбора

Сопоставимость

Средний период сбора не имеет особого значения как отдельная цифра. Вместо этого вы можете получить больше от его ценности, используя его в качестве инструмента сравнения.

Лучший способ получить выгоду для компании — это последовательно рассчитывать средний период сбора и использовать его с течением времени для поиска тенденций в своем собственном бизнесе. Средний период сбора данных также можно использовать для сравнения одной компании с конкурентами, индивидуально или сгруппированными вместе. Аналогичные компании должны предоставлять аналогичные финансовые показатели, чтобы средний период сбора данных можно было использовать в качестве ориентира для показателей другой компании.

Компании также могут сравнить средний срок взыскания с условиями кредита, предоставленного клиентам. Например, средний период сбора в 25 дней не имеет значения, если счета выставляются с чистым 30-дневным сроком оплаты. Однако постоянная оценка периода погашения задолженности напрямую влияет на денежные потоки организации.

Коллекции по отраслям

Не все предприятия одинаково работают с кредитами и наличными деньгами. Хотя наличные деньги важны для любого бизнеса, некоторые больше полагаются на свой денежный поток, чем другие.

Например, банковский сектор в значительной степени полагается на дебиторскую задолженность из-за ссуд и ипотечных кредитов, которые он предлагает потребителям. Поскольку он полагается на доход, полученный от этих продуктов, банки должны иметь короткий срок погашения дебиторской задолженности. Если у них будут слабые процедуры и политика взыскания налогов, доход упадет, что приведет к финансовому ущербу.

Компании, занимающиеся недвижимостью и строительством, также полагаются на стабильные денежные потоки для оплаты труда, услуг и материалов. Эти отрасли не обязательно приносят доход так же быстро, как банки, поэтому важно, чтобы те, кто работает в этих отраслях, выставляли счета через определенные промежутки времени, поскольку продажи и строительство требуют времени и могут быть задержками.

Часто задаваемые вопросы

Почему важен средний период сбора?

Средний период погашения указывает на эффективность методов управления дебиторской задолженностью фирмы и является наиболее важным для компаний, которые в значительной степени полагаются на дебиторскую задолженность в качестве денежных потоков. Компании должны иметь возможность управлять своим средним периодом сбора, чтобы иметь достаточно наличных денег для выполнения своих финансовых обязательств.

Как рассчитывается средний срок сбора?

Средний период погашения рассчитывается путем деления среднего остатка дебиторской задолженности на общую сумму чистых продаж в кредит за период и умножения частного на количество дней в периоде. Таким образом, если у компании средний остаток дебиторской задолженности за год составляет 10 000 долларов США, а общий чистый объем продаж — 100 000 долларов США, то средний период погашения будет ((10 000 долларов США ÷ 100 000 долларов США) × 365), или 36,5 дней.

Почему более низкий средний период сбора лучше?

Более низкий средний период сбора обычно более благоприятен, чем более высокий средний период сбора, поскольку он указывает на то, что организация более эффективна в сборе платежей. Однако у этого есть обратная сторона, поскольку это может указывать на то, что условия кредитования слишком строги, что может привести к потере клиентов в пользу конкурентов с более мягкими условиями оплаты.

Поделитесь с друзьями

Address
304 North Cardinal St.
Dorchester Center, MA 02124

Work Hours
Monday to Friday: 7AM - 7PM
Weekend: 10AM - 5PM