Деловые расходы

Что такое бизнес-расходы?

Коммерческие расходы — это расходы, понесенные в ходе обычной деятельности. Они могут применяться к малым предприятиям или крупным корпорациям. Коммерческие расходы являются частью отчета о прибылях и убытках. В отчете о прибылях и убытках деловые расходы вычитаются из выручки, чтобы получить налогооблагаемую чистую прибыль компании.

Деловые расходы также могут называться вычетами. В общем, у компаний есть некоторые ограничения и особые соображения по вычету деловых расходов. Обычно они делятся на капитальные и эксплуатационные.

Понимание деловых расходов

В разделе 162 Налогового кодекса (IRC) обсуждаются руководящие принципы коммерческих расходов. IRC позволяет предприятиям сообщать о любых расходах, которые могут быть обычными и необходимыми.

Деловые расходы не обязательно считать обычными или необходимыми. Как правило, обычные означает, что расходы являются обычными для отрасли, и большинство владельцев бизнеса, занимающихся одним и тем же видом бизнеса или торговли, потенциально могут потратить эти расходы. Необходимые означает, что расходы на помощь в ведении бизнеса являются уместными, и владелец бизнеса может не справиться с бизнесом, если он не понесет расходы.

Расходы, соответствующие определению обычных и необходимых для деловых целей, могут быть списаны на расходы и, следовательно, не подлежат налогообложению. Некоторые коммерческие расходы могут быть полностью вычтены, в то время как другие вычитаются только частично. Ниже приведены некоторые примеры допустимых, полностью вычитаемых расходов:

  • Расходы на рекламу и маркетинг
  • Комиссия за обработку кредитной карты
  • Расходы на обучение и обучение сотрудников
  • Определенные судебные издержки
  • Лицензионные и нормативные сборы
  • Заработная плата контрактных сотрудников
  • Программы льгот сотрудникам
  • Аренда оборудования
  • Расходы на страхование
  • Выплаченные проценты
  • Офисные расходы и принадлежности
  • Затраты на обслуживание и ремонт
  • Аренда офиса
  • Коммунальные расходы

Отчетность о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках — это основной финансовый отчет, используемый предприятиями для учета своих расходов и определения своих налогов. Компании обычно имеют три категории расходов, которые в отчете о прибылях и убытках разбиты на прямые, косвенные и процентные расходы.

Прямые затраты

Стоимость запасов на начало и конец каждого налогового года используется для определения себестоимости проданных товаров (COGS), что является значительным прямым расходом для многих компаний.

Себестоимость вычитается из общей выручки предприятия для определения валовой прибыли за год. Любые расходы, включенные в COGS, не могут быть вычтены повторно. Затраты, которые включаются в расчет COGS, могут включать прямые затраты на рабочую силу, накладные расходы завода, хранение, затраты на продукцию и затраты на сырье.

Косвенные затраты

Косвенные затраты вычитаются из валовой прибыли для определения операционной прибыли. Косвенные затраты обычно включают такие вещи, как вознаграждение руководящего состава, общие расходы, амортизация и затраты на маркетинг. Вычитание косвенных затрат из валовой прибыли приводит к получению операционной прибыли, также известной как прибыль до уплаты процентов и налогов.

Амортизация

Расходование бизнес-активов обычно осуществляется по амортизации. Амортизация — это вычитаемый из налогооблагаемой базы расход в отчете о прибылях и убытках, который классифицируется как косвенный расход. Амортизационные расходы могут вычитаться за несколько лет и включать в себя затраты на компьютеры, мебель, имущество, оборудование, грузовики и многое другое.

Стоимость подарков, еды и развлечений

IRS имеет некоторые ограничения по нескольким расходам, в основном это расходы, связанные с подарками, обедом и развлечениями. Как правило, вы можете вычесть только 50% стоимости питания сотрудников, хотя некоторые приемы пищи могут быть вычтены полностью.

Процентные расходы

Последний раздел отчета о прибылях и убытках включает расходы по процентам и налогам. Проценты — это последний расход, который компания вычитает для получения налогооблагаемого дохода, иногда называемого скорректированным налогооблагаемым доходом.

Личные расходы

В некоторых случаях расходы, понесенные владельцем бизнеса, могут быть как личными, так и связанными с бизнесом. Например, владелец малого бизнеса может использовать свой автомобиль как в личных целях, так и в деловых целях.

В этом случае может быть вычтена часть миль, использованная в деловых целях. В случае домашнего офиса расходы, связанные с той частью дома, которая используется исключительно для бизнеса, обычно вычитаются.

Расходы, не подлежащие вычету

Некоторые расходы, понесенные бизнесом, не подлежат отчетности. Эти расходы включают взятки, затраты на лоббирование, штрафы, штрафы и взносы в пользу политических партий или кандидатов.

Поделитесь с друзьями

Address
304 North Cardinal St.
Dorchester Center, MA 02124

Work Hours
Monday to Friday: 7AM - 7PM
Weekend: 10AM - 5PM